TITRE PROFESSIONNEL - COMPTABLE ASSISTANT

- Assurer les opérations comptables au quotidien
- Préparer les opérations comptables périodiques
- Participer aux opérations comptables de fin d'exercice

Introduction
- Les concepts de la comptabilité
- Les principes d'imputation et de comptabilisation
- Les notions de charges et de produits
- Le bilan, le compte de résultat
- Les fonctionnalités du tableur Excel et les indicateurs

BC 01 Assurer les opérations comptables au quotidien
- Introduction : De quoi parle-t-on ?
- * La gestion administrative et comptable des clients, des fournisseurs et des opérations de trésorerie
- Comptabiliser les documents commerciaux :
- * Identifier les différents documents commerciaux
- * Appliquer les règles juridiques concernant la présentation des documents commerciaux
- * Enregistrer les factures d'achats, de vente et de frais généraux
- Comptabiliser les documents bancaires et suivre la trésorerie :
- * Assurer le traitement des règlements
- * Effectuer un état de rapprochement
- * Réaliser le suivi des flux de trésorerie
- Contrôler, justifier et rectifier les comptes :
- * Contrôler le détail des imputations sur les comptes
- * Vérifier l'origine et la conformité de l'imputation
- * Justifier le solde du compte et rectifier les anomalies

BC 02 Préparer les opérations comptables périodiques
- Introduction : De quoi parle-t-on ?
- * La gestion administrative, comptable et fiscale de déclaration de TVA
- * La gestion des variables et paramètres de paie
- * La présentation et la transmission des tableaux de bord
- Établir et comptabiliser les opérations de TVA :
- * Organiser les comptes de TVA
- * Comptabiliser la TVA
- * Procéder à la déclaration de la TVA
- Intégrer l'environnement juridique de la paie :
- * Le contrat de travail
- * Le temps de travail
- * Les formalités liées à l'embauche
- * La déclaration auprès des différents organismes sociaux
- Préparer le calcul et l'édition des bulletins de paie :
- * Collecter les données individuelles des salariés
- * Vérifier les éléments fixes et variables et les enregistrer
- * Etablir les déclarations administratives : maladie, accident du travail, embauche ou départ d'un salarié, ...
- Contrôler l'édition des bulletins de paie et des déclarations sociales :
- * Vérifier les données individuelles et collectives des paies échues
- * Produire les déclarations sociales
- * Procéder à l'enregistrement des données collectives des salaires et des charges sociales

BC 03 Participer aux opérations comptables de fin d'exercice
- Introduction : De quoi parle-t-on ?
- * Le traitement des immobilisations et des valeurs mobilières de placement
- * Le traitement des stocks, créances et dette d'exploitation
- * Le traitement des emprunts et de l'affectation du résultat
- Préparer les ajustements nécessaires à la clôture des comptes annuels :
- * La justification des soldes des comptes
- * Les règles d'évaluation et de comptabilisation à l'inventaire
- * Passage des comptes aux postes du bilan
- * Passage des comptes aux postes du compte de résultat
- Contribuer à la détermination du résultat fiscal annuel :
- * Etats financiers
- * Immobilisations
- * Amortissements
- * Provisions
- * Etats des échéances des créances et des dettes à la clôture de l'exercice
- * Détermination du résultat fiscal annuel
- * Déficits et provisions non déductibles
- * Tableau d'affectation du résultat et renseignement divers
- * Le régime des plus-values
- Contribuer à l'élaboration des déclarations fiscales annuelles :
- * TVS, IS, CVAE, Formation Continue, Taxe d'Apprentissage
- * Crédits d'impôts (apprentissage, CICE, dons, mécénat, …)

Synthèse de la formation et communication
- Mises en situation professionnelle sur des cas d'entreprise
- Evaluations en Cours de Formation
- Accompagnement à la rédaction du Dossier professionnel
- Préparation aux entretiens avec le jury