Fiscalité et Défiscalisation immobilière

Savoir conseiller et commercialiser un investissement locatif, maîtriser les thèmes suivants :
Fiscalité des revenus, Calcul de l’IRPP, TMI, Quotient Familial, Revenus Locatifs Fonciers & BIC
Imposition des revenus locatifs (Foncier & BIC)
Dispositifs de défiscalisation (Pinel, Denormandie, Malraux, Déficit Foncier, Nue-Propriété, Monument Historique)
Dispositifs d’investissement en meublé (Censi-Bouvard, LMNP Amortissable, Transformation)
SCI (Objectifs, modalités pratiques, schémas d’utilisation)

Tour de table
Présentation
Annonce du programme
Recueil des attentes des participants
Découverte de la situation du client et les leviers de l’investissement immobilier
– Collecter les informations // Situation fiscale, maritale, patrimoniale et financière du client – Les revenus catégoriels et leurs modes d’imposition
– Mécanisme de l’impôt sur le revenu, Quotient familial et calcul de la TMI
– Cas pratique : L’avis d’imposition
– Les réductions et crédits d’impôt / Plafonnement des niches fiscales
– Imposition des Revenus Locatifs (Revenu Foncier et revenu BIC / Réel & Micro) TEST de connaissances
Les dispositifs de défiscalisation
– Les différentes formes d’investissement en immobilier
– Les différentes formes de détention en immobilier
– Panorama des dispositifs
– Logement Nu : Pinel, Denormandie, Déficit Foncier, Malraux, Monument Historique, Nue-propriété (Modalités juridiques, spécificités, cas pratiques, points de vigilance)
– Logement Meublé : LMP/LMNP, Censi-Bouvard, LMNP Amortissable, Invest. Résidences Services. Statut du Loueur, Amortissement, CET (CFE), Cotisations Sociales (Modalités pratiques, spécificités, simulation d’investissement, points de vigilance)

TEST de connaissances
Optimisation, Détention et Transmission du patrimoine immobilier
– Pinel vs Ancien, Denormandie vs Déficit Foncier, Pinel optimisé au déficit foncier – Transformation d’un logement nu en logement meublé
– Situation du patrimoine en cas de séparation, rupture ou Divorce
– Situation du patrimoine en cas de décès du concubin, partenaire ou conjoint
– Le Démembrement de propriété
La SCI dans l’investissement immobilier
La SCI – Pour quels objectifs ?
– Modalités pratiques de création
– Rédaction des Statuts, Associés, Capital Social, Apports, Gérance, Pouvoirs politiques, Financement, – Comptabilité, Affectation et Répartition des bénéfices et des pertes
– SCI IR / IS : Choix fiscal
– Evaluation de la société, Cession des parts ou des actifs
– Location meublée & SCI
– Location nue & SARL de famille
Schémas d’optimisation :
Transmission, Protection d’un concubin, Investir avec ses enfants et garder le contrôle Démembrer les parts de la SCI & Alternative au démembrement
TEST de connaissances
Le code de déontologie (1h)
La lutte contre les discriminations (1h)
Validation des acquis Conclusion